工作机制控制建设

为有效实行单位内部控制，单位应当设置符合单位实际情况的工作机制，实现权力制衡。从单位层面看，单位应设置以下五个方面的工作机制，即三权分离工作机制、风险评估工作机制、议事决策工作机制、议事决策问责工作机制及相关部门沟通协调工作机制。

关键岗位控制建设

单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。

关键岗位人员控制建设

内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。单位应进一步加强内部各部门关键岗位人员的管理，促使关键岗位人员提高整体素质，为单位有效的内部控制的建设实施提供保障。

会计系统控制建设

单位应当根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。单位做好内部会计系统控制能够提高会计信息，以及财产本身的安全性和完整性，能够帮助单位做好管理工作，更好地达到其管理目标。

收支业务内部控制建设

单位收入控制是指为了保证收入业务活动的有效进行，保证收入的合法、合理安全和完整，防止和及时发现并纠正错误与舞弊，确保单位收入控制目标的实现，采用一系列具有控制职能的方法、措施和程序，进行有效的组织、制约的关系，并予以系统化、规范化，从而形成的一个严密控制管理体系的管理制度。

采购业务内部控制建设

采购业务的内部控制是指根据国家的采购法律、法规、规章、制度的规定，结合采购业务管理的特点和要求而制定的，旨在规范采购管理活动，体现采购“公开、公平、公正、诚信”原则的制度和办法。所以，按照“先预算，后计划，再采购”的工作原则建设完善的采购业务内控制度，明确各参与部门和人员在采购业务中的责任，是控制采购成本，节约资金，防止舞弊行为，提高采购质量和效益的有效措施。

资产业务内部控制建设

资产管理业务的内部控制是指通过建立资产内部控制制度，合理设置岗位，加强不相容岗位分离，资产信息管理系统，资产配置管理制度等一系列手段，达到有章可循，有据可依，各司其职，各负其责，提高资源管理效率，提高资产使用率确保国有资产安全，减少资产资产流失。

建设项目内部控制建设

建设项目控制是指单位为了防范建设项目各个环节的差错与舞弊，提高工程质量，提高建设资金使用效益，结合建设项目的重点和管理要求而制定的内部控制制度与程序，包括建设项目决策、概预算、招标、采购、施工管理、质量管理、工程结算、竣工决算、项目资料管理等。

合同管理内部控制建设

合同管理主要涉及合同订立与审查、合同履行与跟踪、合同管理与纠纷处理等业务流程。从内部归口管理上涉及采购、信息、资产管理、财务、办公等部门，几乎涉及所有职能部门。从程序上涉及业务部门、财务部门、法务部门、审计部门和单位领导。相比其他行政事业单位，单位合同管理具有涉及部门多、程序多的特点。

单位内部管理制度建设汇编

为了提高工作效率，改进工作作风，增强服务意识，提高单位工作效率，降低单位工作中的风险。需建立工作考勤制度、安保管理制度、食堂管理制度、工程项目管理制度、议事会议制度等根据单位实际管理需求的制度汇编。